Акции и халява в интернет-магазине - как их решить?

  1. Халява - НДС
  2. Халява - Яма
  3. Халява - печатные материалы
  4. Халява - премиум распродажа
  5. Бонус продаж - НДС
  6. Бонус продаж - PIT
  7. Можно ли вводить подарки в стоимости?
  8. Может ли покупка подарочных сертификатов быть включена в стоимость?
  9. Катаржина Ковальская

Поляки любят акции и дисконтные коды, а интернет-магазины это прекрасно знают, охотно предлагая их своим клиентам. Есть много возможностей: от небольших подарков, бесплатной доставки и подарочных ваучеров до традиционных скидок. Однако такие формы продвижения отличаются не только с точки зрения логистики, но и учета. Как рассчитать скидки, акции и халяву в интернет-магазине?

Бонусный материал: Загрузите нашу электронную книгу и позаботиться о правовой стороне вашего интернет-магазина!

Приятно осознавать, что предоставление клиентам определенных бесплатных подарков и скидок может повлечь за собой необходимость уплаты налогов. С другой стороны, некоторые расходы на рекламные акции и подарки могут быть включены в расходы по ведению бизнеса, благодаря чему магазин имеет возможность снизить конечные расходы на рекламную кампанию.

Халява - НДС

Предоставление клиенту бесплатных образцов товаров или дополнительных подарков прилагается к заказу - это бесплатная передача товаров или услуг . Согласно положениям, передача товаров может привести к возникновению обязательства по НДС со стороны продавца, однако можно избежать необходимости уплаты НДС.

Правила предусматривают три исключения, когда урегулирование НДС не требуется. Это ситуации, когда:

  1. клиент получает один раз бесплатно стоимостью не более 10 злотых ,
  2. клиент получает несколько бесплатных подарков, общей стоимостью не более 100 злотых в течение года - тогда необходимо вести записи, позволяющие установить личность таких лиц,
  3. покупатель получает образцы товара , то есть копию товара или небольшую сумму, иными словами, товар, который не является полной стоимостью. В правилах не указывается максимальная стоимость или объем, который мог бы квалифицировать продукт как «образец», но определяется его как «образец продукта, направленный на стимулирование его продажи и позволяющий оценивать его характеристики и свойства без конечного использования, кроме как неотъемлемо связанных с такой рекламной деятельностью». ».

В вышеуказанных ситуациях вам не нужно выставлять счета-фактуры или квитанции за образцы и бесплатные товары, прилагаемые к грузу. Достаточно выставить счет-фактуру на основной товар, который заказал клиент.

Однако, если для покупателя бесплатный образец не является образцом товара или не вписывается в определение «подарков небольшой стоимости», то продавец должен выставить внутренний счет-фактуру и взимать НДС на основе, соответствующей цене покупки или себестоимости этого товара. Внутренний счет-фактура должен быть указан в записях продаж НДС.

Халява - Яма

Помимо НДС, остается вопрос подоходного налога. Незначительные чаевые до 200 злотых освобождены от подоходного налога. Однако, если покупатель бесплатно получает из магазина более 200 злотых, он должен будет заплатить подоходный налог. В ситуации, когда получатель является частным лицом, продавец обязан подготовить декларацию PIT-8C и отправить ее как в налоговую инспекцию, так и в адрес покупателя.

Халява - печатные материалы

Халява - печатные материалы

Сомнения среди владельцев магазинов также вызваны рассылкой бесплатных каталогов, календарей и листовок покупателям. Вы должны заплатить налог тогда? Не всегда. Передача печатных рекламных и информационных материалов не облагается налогом, если отправленный материал не имеет ценности в использовании с точки зрения потребителя или если он подпадает под определение «подарка малой стоимости».

Халява - премиум распродажа

Мы имеем дело с бонусными продажами, когда они соответствуют 5 основным условиям:

  1. клиент получает подарок, потому что он купил товар или услугу
  2. приз не совпадает с основным предметом сделки ,
  3. награда не деньги,
  4. на сайте магазина есть общедоступные правила, содержащие условия продажи ,
  5. приз присуждается клиенту, который выполнил условия акции.

Бонусная распродажа - это, например, акция под названием «Купи сегодня кошелек и получи шарф бесплатно».

Бонус продаж - НДС

При отправке подарка покупателю магазин обязан уплатить налог на товары и услуги, если он вычел НДС при покупке подарков. Облагаемая налогом сумма является покупной ценой товара.

Бонус продаж - PIT

Льготы, выданные в рамках бонусной продажи, облагаются налогом, когда их стоимость превышает 760 злотых за единицу. Если одаренный человек является физическим лицом, продавец обязан сделать декларацию PIT-8C и взимать налог в размере 10% от стоимости приза. Обязательство по оформлению PIT-8C не возникнет, если клиент является физическим лицом, а предоставленный бесплатно будет связан с его предпринимательской деятельностью.

Можно ли вводить подарки в стоимости?

Да. Подарки, предлагаемые клиентам, могут быть включены в расходы по ведению бизнеса - при условии, однако, что они распространяются в массовом порядке и не показывают характеристики представительства (эксклюзивные подарки, стоимость которых превышает обычные границы) и документируются соответствующим счетом или внутренним документом.

Может ли покупка подарочных сертификатов быть включена в стоимость?

Популярной формой продвижения в интернет-магазинах также являются подарочные купоны для покупателей, например, при подписке на новостную рассылку или при совершении покупок в первую очередь. В соответствии с положениями расходы, связанные с повышением привлекательности продажи товаров, которые непосредственно связаны с выручкой от реализации, представляют собой не облагаемые налогом расходы. Поэтому стоимость покупки купонов - если она задокументирована в счете или инвойсе - может быть включена в стоимость ведения бизнеса.

Статья была создана в сотрудничестве с IFIRMA - бухгалтерия, счета, CRM. Интернет, мобильный, удобный.

Средний 4.3 (4 голоса)

[Голосов: 4 Среднее: 4.3 / 5]

Катаржина Ковальская

Менеджер сайта интернет-бухгалтерии ifirma.pl

Может ли покупка подарочных сертификатов быть включена в стоимость?
Как рассчитать скидки, акции и халяву в интернет-магазине?
Вы должны заплатить налог тогда?
Можно ли вводить подарки в стоимости?
Может ли покупка подарочных сертификатов быть включена в стоимость?